29
toggle menu
На главную > Информация > Статьи > Фирмы, привлекающие налоговые органы

Фирмы, привлекающие налоговые органы

В данной статье даются рекомендации по выявления фирм-однодневок. Эти знания помогут не попасть на непорядочного контрагента, особенно, работающего с НДС.
Фирма-однодневка — это организация, созданная с целью уклонения от уплаты налогов, и прочих незаконных операций.

Условно можно разделить признаки однодневки на три группы:
–  регистрационные и юридические;
–  финансовые и налоговые;
–  организационные.

1. Регистрационные признаки однодневки.
1.1 Совмещение функций главного бухгалтера и директора.
1.2 Признак «массовости» регистрации организаций на одного учредителя или директора.
1.3 Минимальный уставный капитал.
1.4 Юридический адрес компании является адресом массовой регистрации.
1.5 Типовой текст устава.

2. Финансовые и налоговые признаки однодневки.
2.1 Наличие расчетного счета в неблагонадежном банке.
2.2 Характер платежных операций. У однодневок ритм платежей очень высокий. Деньги на их счетах долго не задерживаются, потому что хозяева их понимают, что в любой момент они могут их лишиться. Поэтому, у однодневок дебетовый и кредитовый обороты по расчетному счету обычно совпадают — сколько денег пришло, столько же и ушло.
2.3 Признаки в налоговой декларации по НДС.
2.3.1 Нулевая декларация – декларация в которой все суммовые показатели имеют нулевое значение.
2.3.2 Декларации с исчисленной суммой налога к уплате свыше 3 млн. рублей при отсутствии налоговых вычетов.
2.3.3. Декларации с объемом выручки свыше 50 млн. рублей, при сумме налога исчисленной «к уплате» менее 100 тыс. рублей

3. Организационные признаки
3.1 Минимальный документооборот между фирмой-однодневкой и контрагентами компании.
3.2 Представление отчетности не по каналам связи, без электронной подписи.

Налоговики считают подозрительными компании, отказывающиеся сдавать отчетность в электронном виде. Это вполне закономерно, т.к. если компания сдает отчетность в электронном виде, то становится известен IP-адрес компьютера, с которого она отправляется, а значит, можно выяснить –  к какому помещению и к какому физическому лицу он привязан. В случае если отчетность представлена на бумажном носителе, выявить реальное местоположение компании более затруднительно.

    Получить консультацию

    Отправляя форму Вы соглашаетесь на обработку персональных данных

      Оставьте заявку

      Отправляя форму Вы соглашаетесь на обработку персональных данных

        Рассчитать стоимость

        Отправляя форму Вы соглашаетесь на обработку персональных данных